Podatek akcyzowy - przepisy ustawy i ich praktyczne zastosowanie

Warszawa / lub ONLINE
25 listopada 2020 r., środa, godz. 09.30-16.30
alt Pobierz pełne informacje
Masz pytania odnośne
tego szkolenia?
Skontaktuj się z nami:

Opis szkolenia

Podatek akcyzowy jest najbardziej „techniczną” daniną ze wszystkich tytułów podatkowych w Polsce. Oznacza to, że poza wiedzą prawniczą, specjalizacja w zakresie tego podatku wymaga od profesjonalisty zgłębienia wielu dziedzin wiedzy/nauki, m.in. z zakresu chemii (np. zwolnienie dotyczące określonych wyrobów energetycznych zużywanych w procesie redukcji chemicznej), technologii żywienia (np. problematyka dotycząca opodatkowania akcyzą produkcji piwa, gdzie istotne są fazy tej produkcji, dodawane składniki, moment ich dodania, moment powstania piwa etc.), hodowli roślin (np. problematyka związana z opodatkowaniem akcyzą suszu tytoniowego).

Wpływy z tytułu akcyzy stanowią drugie najbardziej dochodowe źródła finansowania budżetu państwa, zaraz po wpływach z tytułu VAT. Nie bez znaczenia również jest to, że akcyza podobnie zresztą jak VAT, jest podatkiem zharmonizowanym w UE. Przepisy w poszczególnych państwach członkowskich muszą więc implementować wiele postanowień dyrektyw unijnych nie różniąc się od siebie.

Mając na uwadze ryzyko popełnienia błędu i daleko idące konsekwencje nie tylko materialne, lecz nawet karnoskarbowe lub karne, bez wątpienia zasadne wydaje się, aby osoby zarządzające i odpowiedzialne za rozliczenia podatkowe w przedsiębiorstwie znały nie tylko podstawowe zasady związane z obrotem wyrobami akcyzowymi, lecz wciąż się doskonaliły i rozwijały w tej dziedziny.

Cele szkolenia:

  • omówienie mechanizmów działania oraz podstawowych instytucji podatku akcyzowego,
  • usystematyzowanie dotychczasowej wiedzy w zakresie podatku akcyzowego oraz jej wzbogacenie o aspekty praktyczne,
  • przekazanie wiedzy na temat zasad stosowania procedur akcyzowych (przemieszczenie w procedurze zawieszenia poboru akcyzy oraz poza tą procedurą) oraz wymogów formalnych z tym związanych,
  • przekazanie podstawowej wiedzy dotyczącej obowiązków formalnych (rejestracyjnych, dokumentacyjnych i ewidencyjnych) związanych z bezpiecznym obrotem wyrobami akcyzowymi, a także ryzyk z tym związanych.

Korzyści z udziału w szkoleniu:

  • poznanie aktualnych problemów praktycznych rozstrzyganych w wielu orzeczeniach polskich sądów administracyjnych, Trybunału w Luksemburgu oraz licznych interpretacjach urzędowych,
  • omówienie najnowszych zmian w zakresie tego podatku (zarówno tych już uchwalonych, jak i tych jeszcze procedowanych),
  • poznanie bieżących problemów w innych firmach z branży akcyzowej, na co pozwala warsztatowa formuła zajęć, zachęcająca uczestników do zadawania pytań i pozostawania aktywnym przez cały czas trwania zajęć.

Adresaci szkolenia:

  • osoby prowadzące działalność gospodarczą z wykorzystaniem wyrobów akcyzowych (wyroby energetyczne, napoje alkoholowe, wyroby tytoniowe, susz tytoniowy, wyroby nowatorskie, płyn do papierosów elektronicznych, energia elektryczna), jak i sprowadzających do Polski lub sprzedających samochody osobowe, od których nie została odprowadzona akcyza,
  • kadra zarządzająca firmami, o których mowa w pkt 1),
  • dyrektorzy finansowi, doradcy podatkowi, główni księgowi w podmiotach, o których mowa w pkt 1),
  • pracownicy księgowi oraz inni zajmujący się zagadnieniami z zakresu akcyzy,
  • osoby zainteresowane problematyką podatku akcyzowego.

Metody szkoleniowe:

Wykład w oparciu o analizę praktycznych przykładów, orzecznictwo, wymiana doświadczeń, wyjaśnianie wątpiwości, odpowiedzi na pytania.

W zależności od rozwoju sytuacji, szkolenie odbędzie się w formie stacjonarnej lub online. Dopuszczamy także formę mieszaną, gdzie część osób przebywa w sali szkoleniowej, a część uczestniczy w trybie online.

Podczas szkolenie online, uczestnik przebywa w swoim miejscu zamieszkania / pracy.

Jest zachowana warsztatowa forma szkolenia. Uczestnicy w czasie rzeczywistym widzą i słyszą trenera, mogą zadawać pytania i wyjaśniać wątpliwości. Trener udostępnia na bieżąco na ekranie materiały szkoleniowe. Uczestnicy mogą również widzieć i słyszeć siebie wzajemnie.

By uczestniczyć w szkoleniu wystarczy dostęp do urządzenia podłączonego do internetu, mikrofon / ew. słuchawki i wygodny fotel :)

Program

  1. Akcyza jako podatek zharmonizowany - źródła prawa krajowego i europejskiego. Orzecznictwo TSUE jako inspiracja dla ustawodawcy.
     
  2. Zasady podatku akcyzowego.
     
  3. Przedmiot opodatkowania akcyzą (wyroby akcyzowe oraz samochody osobowe).
     
  4. Podatnik podatku akcyzowego (wyroby akcyzowe oraz samochody osobowe).
     
  5. Obowiązki i formalności rejestracyjne - kto jest podatnikiem, a kto musi złożyć zgłoszenie rejestracyjne ? Praktyczne problemy na przykładzie najnowszych orzeczeń oraz interpretacji.
     
  6. Moment powstania obowiązku podatkowego (wyroby akcyzowe oraz samochody osobowe).
     
  7. Zasady rozliczania i ewidencjonowania podatku akcyzowego (deklaracje podatkowe, ewidencje, terminy, sankcje). Praktyczne problemy na przykładzie najnowszych orzeczeń oraz interpretacji.
     
  8. Zasady przemieszczania wyrobów akcyzowych (procedura zawieszenia poboru akcyzy oraz przemieszczanie poza procedurą zawieszenia poboru akcyzy). Zabezpieczenia akcyzowe (formy i rodzaje, zasady saldowania, zwolnienie z zabezpieczenia).
     
  9. Zezwolenia akcyzowe.
     
  10. Znakowanie i barwienie wyrobów akcyzowych.
     
  11. Podstawa opodatkowania od wybranych wyrobów akcyzowych oraz samochodów osobowych. Stawki akcyzy.
     
  12. Zwolnienia wyrobów akcyzowych oraz samochodów osobowych. Praktyczne problemy na przykładzie najnowszych orzeczeń oraz interpretacji.
     
  13. Zmiany w podatku akcyzowym wprowadzone w ostatnich latach: opodatkowanie olejów opałowych, opodatkowanie płynu do papierosów elektronicznych oraz wyrobów nowatorskich, podwyższenie stawek akcyzy na alkohol i wyroby tytoniowe od 1.01.2020 r., zwrot akcyzy dla rolników; monitorowanie papierosów (identyfikator umożliwiający śledzenie paczek wyrobów tytoniowych); stawki energii elektrycznej wobec odbiorców końcowych; planowane zmiany na 2021 r.
     
  14. Bieżące problemy związane ze stosowaniem przepisów akcyzowych (orzecznictwo; interpretacje).
     
  15. Dyskusja, odpowiedzi na pytania.

Wykładowca

Wykładowca I

Adwokat i doradca podatkowy, sędzia sądu dyscyplinarnego w Mazowieckim Oddziale Krajowej Izby Doradców Podatkowych. Lider Praktyki VAT, Akcyzy i Ceł. Ekspert BCC ds. VAT, akcyzy oraz prawa karnoskarbowego. Członek Rady Podatkowej Konfederacji Lewiatan. Absolwent Wydziału Prawa i Administracji UW oraz Centrum Prawa Amerykańskiego Uniwersytetu  Floryda.

Doradza podmiotom działającym w różnych sektorach gospodarki, w szczególności z  branży motoryzacyjnej, nieruchomościowej, finansowej, energetycznej. Uczestniczył w procesach konsolidacji oraz przeglądach podatkowych największych polskich firm zajmujących się dystrybucją i obrotem energii elektrycznej. Uczestniczył i kierował zespołami w licznych projektach obejmujących przegląd prawidłowości rozliczeń VAT w spółkach. Posiada bogate doświadczenie w reprezentowaniu podatników w postępowaniach podatkowych oraz postępowaniach kontrolnych, a także przed sądami administracyjnymi.

Brał udział w przygotowywaniu opinii eksperckich dla Sejmu RP w zakresie opodatkowania akcyzą energii elektrycznej (m.in. przygotowanie projektu zmieniającego definicję nabywcy końcowego oraz wprowadzającego opodatkowanie energii elektrycznej zużywanej przez wytwórców energii, a nabywanej od podmiotów zewnętrznych), a także wyrobów węglowych.

Prowadzi szkolenia z zakresu VAT, akcyzy, prawa karnego skarbowego, a także szkolenia dla aplikantów Okręgowej Rady Adwokackiej w Warszawie na temat podatków, procedury administracyjnej oraz postępowań przed sądami administracyjnymi.

Autor kilkuset publikacji z zakresu podatków i prawa (w tym m.in. monografii oraz komentarzy do ustawy o VAT, ustawy o podatku akcyzowym oraz dyrektywy 2006/112/WE, a także publikacji Przestępstwa karuzelowe i inne przestępstwa w VAT) oraz wypowiedzi dla prasy. W 2017 r. zajął 2 miejsce w kategorii "Akcyza" w XI edycji Rankingu Firm i Doradców Podatkowych organizowanego przez Dziennik Gazeta Prawna.

Wykładowca II

Ekspert w zakresie omawianych zagadnień, od wielu lat zawodowo związany z tematyką przepisów celnych, doświadczony szkoleniowiec.

Absolwentka Wydziału Prawa Uniwersytetu Warszawskiego. Od 1993 jest związana z obsługą celną w międzynarodowym obrocie towarów, zajmuje się w praktyczny sposób stosowaniem przepisów celnych i podatkowych.

Posiada doświadczenie w występowaniu przed WSA w sprawach celnych i podatkowych. Zagadnienia, w których się specjalizuje w ramach międzynarodowego obrotu towarami to: stosowanie procedur celnych, ustalanie wartości celnej, ustalanie i dokumentowanie pochodzenia towarów, klasyfikacja taryfowa, obrót towarami strategicznymi ze szczególnym uwzględnieniem towarów podwójnego zastosowania, zwolnienia celne,podatki w międzynarodowym obrocie towarami.

Prowadzi liczne szkolenia na tematy związane z prawem celnym a także wykłady na wyższych uczelniach i studiach podyplomowych dla doradców podatkowych. Jest bardzo dobrze oceniana przez słuchaczy. Łączy szeroką wiedzę merytoryczną z praktycznym doświadczeniem związanym z wykonywaniem codziennych obowiązków zawodowych.

Miejsce

SZKOLENIE ONLINE:

Każdy uczestnik łączy się ze swojego miejsca pracy / zamieszkania. Wymagania: komputer / tablet z dostępem do Internetu, wyposażony w mikrofon, opcjonalnie słuchawki. Link dostępowy do szkolenia dostarczymy z wyprzedzeniem 1-dniowym.

SZKOLENIE STACJONARNE:

Miejsce szkolenia zlokalizowane w centrum Warszawy, czas dojazdu tramwajem z Dworca Centralnego - około 5 minut.

Na 4 dni robocze przed planowanym terminem szkolenia skontaktujemy się z Państwem i przekażemy szczegółowe informacje na temat lokalizacji szkolenia.

Cena

690,00 zł + 23% VAT = 848,70 zł brutto

690,00 zł + VAT zw = 690,00 zł brutto - w przypadku, gdy udział w szkoleniu jest finansowany co najmniej w 70% ze środków publicznych.

SZKOLENIE ONLINE:

Cena obejmuje: udział w zajęciach dla 1 osoby, materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej, certyfikat ukończenia szkolenia, zapewnienie platformy szkoleniowej i dostępu do szkolenia w czasie rzeczywistym, test połączenia, pomoc techniczą w razie potrzeby.

SZKOLENIE STACJONARNE:

Cena obejmuje: udział w zajęciach dla 1 osoby, materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch, certyfikat ukończenia szkolenia.

Cena szkolenia nie obejmuje noclegu.

Jeśli są Państwo zainteresowani zarezerwowaniem miejsca w hotelu korzystając z naszego pośrednictwa - prosimy o kontakt.
Cena noclegu zależy od terminu i od wolnych miejsc w hotelu. Im wcześniej dokonamy rezerwacji, tym łatwiej o miejsce w hotelu i uzyskanie dobrej ceny.

Współpracujemy z hotelami znajdującymi się w pobliżu miejsca szkolenia:

Podane niżej ceny obowiązują do końca 2020 roku (specjalna promocja)

Hotel Premiere Classe, ul. Towarowa 2, Warszawa
Koszt: od 140 zł (jedynka ze śniadaniem) i od 165 zł (dwójka ze śniadaniem)
tel. +48 22 582 72 06, www.premiere-classe-warszawa.pl/pl

Hotel Campanile, ul. Towarowa 2, Warszawa
Koszt: od 190 zł (jedynka ze śniadaniem) i od 227 zł (dwójka ze śniadaniem)
tel. +48 22 582 72 04, www.campanile-warszawa.pl/pl

Hotel Golden Tulip, ul. Towarowa 2, Warszawa
Aktualnie trwa remont hotelu - do 2021 roku.

Warszawa / lub ONLINE
25 listopada 2020 r., środa, godz. 09.30-16.30