VAT w obrocie międzynarodowym. WDT/WNT, eksport i import towarów.

Cele szkolenia:

Celem dwudniowego szkolenia jest dokładne omówienie zagadnień dotyczących podatku VAT związanych z transgranicznymi transakcjami towarowymi, tj. wewnątrzwspólnotową dostawą towarów i wewnątrzwspólnotowym nabyciem towarów oraz eksportem i importem towarów, z uwzględnieniem zmian wprowadzonych w 2021 r.

Korzyści z udziału w szkoleniu:

• Uporządkowanie i przypomnienie wiedzy z zakresu transgranicznych transakcji towarowych.
• Szkolenie umożliwi również aktualizację wiedzy w kontekście zmian, jakie nastąpiły w tych transakcjach, wprowadzonych ustawą Slim VAT2.
• W toku szkolenia poruszone zostaną m.in. zagadnienia dotyczące rozpoznawania miejsca dostawy w transakcjach łańcuchowych, czy powodujące wiele wątpliwości kwestie dokumentowania dostaw wewnątrzwspólnotowych,
• Powiemy również o planowanych zmianach w zakresie odliczania VAT przy WNT w projekcie ustawy Slim VAT3.

Adresaci szkolenia:

Szkolenie jest skierowane do pracowników działów księgowości, jak również pracowników działów handlowych i zaopatrzenia, na których spoczywa obowiązek zebrania prawidłowej dokumentacji potwierdzającej transakcje WDT i eksportu towarów.
 
Metody szkoleniowe:

Wykład z elementami dyskusji, odpowiedzi za pytania, omawianie przykładów i wyjaśnianie wątpliwości.

Szkolenia realizujemy w formie online, hybrydowej lub stacjonarnej - w zależności od szkolenia i bieżącej sytuacji związanej z pandemią. Niezależnie od formy realizacji - zajęcia odbywają się w sposób interaktywny, z możliwością zadawania pytań, wyjaśnienia wątpliwości, prowadzenia dyskusji i omówienia z trenerem przykładów z własnej praktyki. Nie nagrywamy szkoleń. Pomagamy w kwestiach technicznych.

DZIEŃ I

1. Transakcje WDT:
    
   • definicja, warunki przedmiotowe i podmiotowe,
   • nietransakcyjne przemieszczenia towarów w ramach UE,
   • rozliczenia nieodpłatnych WDT,
   • moment powstania obowiązku podatkowego w WDT (dostawa, faktura, zaliczka),
   • warunki stosowania stawki 0%,
   • obowiązki związane ze składaniem informacji VAT-UE,
   • minimalizacja ryzyka podatkowego przy realizacji sporadycznych transakcji WDT,
   • podstawa opodatkowania,
   • terminy ujmowania korekt w WDT:
     • brak dokumentów a moment ujęcia WDT w ewidencji,
     • korekty WDT „in plus”,
     • korekty WDT „in minus”,
   • stosowanie kursów przeliczeniowych.
      
2. Dokumentowanie WDT:
    
   • dokumentowanie WDT dla potrzeb zastosowania stawki podatku VAT w wysokości 0% na podstawie krajowych regulacji,
   • uchwała NSA z dnia 11.10.2011 r. sygn. akt I FPS 1/10,
   • dokumentowanie WDT dla potrzeb zastosowania stawki podatku VAT w wysokości 0% na podstawie regulacji UE,
   • następstwa unijnych regulacji dot. dokumentowania WDT dla stosowania stawki 0% przy WDT w kraju,
   • dokumentowanie WDT w orzecznictwie sądów administracyjnych.
      
3. Transakcje WNT:
    
   • definicja, warunki przedmiotowe i podmiotowe,
   • nietransakcyjne przemieszczenia towarów w ramach UE,
   • WNT a dostawa towarów dla której podatnikiem jest jej nabywca,
   • moment powstania obowiązku podatkowego w WNT (dostawa, faktura, zaliczka),
   • podstawa opodatkowania,
   • odliczanie VAT przy WNT po zmianach w SLIM VAT2,
   • WNT a brak możliwości odliczenia podatku naliczonego,
   • planowane zmiany w zakresie odliczania VAT przy WNT w projekcie ustawy Slim VAT3,
   • terminy ujmowania korekt w WNT z uwzględnieniem SLIM VAT2,
   • stosowanie kursów przeliczeniowych.

DZIEŃ II

1. Eksport towarów:
    
   • pojęcie eksportu towarów, eksportu bezpośredniego i pośredniego,
   • warunki stosowania stawki 0%,
   • dowody dokonania eksportu towarów,
   • powstanie obowiązku podatkowego w eksporcie towarów,
   • opodatkowanie zaliczek w eksporcie,
   • podstawa opodatkowania.
      
2. Import towarów:
    
   • sposoby rozliczania importu towarów,
   • procedura uproszczona w przypadku importu towarów,
   • korekty w procedurze uproszczonej,
   • ustalanie podstawy opodatkowania,
   • import towarów a brak możliwości odliczenia VAT.
      
3. Transakcje łańcuchowe w podatku VAT:
    
   • kiedy ma miejsce transakcja łańcuchowa,
   • pojęcie dostawy ruchomej i nieruchomej,
   • zasady przyporządkowania transportu w dostawie łańcuchowej,
   • reguły Incoterms i ich wpływ na określenie miejsca świadczenia przy dostawie towarów,
   • orzecznictwo TSUE dotyczące transakcji łańcuchowych,
   • transakcje łańcuchowe lądowe i morskie na przykładach,
   • możliwość stosowania stawki 0% dla polskich dostawców w transakcjach WDT i eksporcie towarów,
   • transakcje trójstronne w ramach UE:
     • uproszczenia w stosowaniu transakcji łańcuchowych w ramach UE – transakcje trójstronne,
     • warunki występowania transakcji trójstronnych,
     • prawidłowe dokumentowanie transakcji trójstronnych uproszczonych,
     • wykazywanie transakcji trójstronnych uproszczonych w ewidencji VAT oraz w informacji VAT-UE,
     • transakcje trójstronne a czterech kontrahentów w łańcuchu transakcji – uproszczenia wprowadzone od 2020 r.
        
4. Zasady opodatkowania dostawy / nabycia towarów w ramach magazynu call-off stock:
    
   • przepisy regulujące procedurę magazynu typu call-off stock,
   • warunki stosowania procedury magazynu typu call-off stock,
   • towary podlegające procedurze magazynu typu call-off stock,zniszczenie, zmiana przeznaczenia, zmiana nabywcy, przemieszczenie powrotne towarów w procedurze magazynu typu call-off stock,obowiązek podatkowy w procedurze magazynu typu call-off stock,kursy walut w procedurze magazynu typu call-off stock,obowiązki ewidencyjne dotyczące przemieszczanych towarów.
      
5. Pytania, wyjaśnianie wątpliwości, omawianie przykładów, dyskusja.

Ekspert z zakresu podatku vat. Wieloletni pracownik izby skarbowej, pracownik naukowo-dydaktyczny katedry finansów publicznych Uniwersytetu Łódzkiego.

Od ponad 20 lat prowadzi szkolenia z zakresu podatków, a przede wszystkim podatku od towarów i usług. Przeprowadził tysiące godzin szkoleń skierowanych do księgowych, doradców podatkowych, biegłych rewidentów, czy pracowników zajmujących się sprawami finansowymi. W czasie kilkunastoletniej pracy w organach skarbowych szkolił pracowników urzędów skarbowych i izb skarbowych, jak również pracowników organów ochrony prawnej. Trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT, integracji europejskiej, zarządzania zasobami ludzkimi w administracji.

Uczestnik programów akcesyjnych organizowanych przez francuską Generalną Dyrekcję Podatków i administrację podatkową Szwecji. Autor artykułów z zakresu prawa podatkowego w wydawnictwach specjalistycznych, jak i również w prasie codziennej.

SZKOLENIE ONLINE:

Każdy uczestnik łączy się ze swojego miejsca pracy / zamieszkania. Wymagania: komputer / tablet z dostępem do Internetu, wyposażony w mikrofon, opcjonalnie słuchawki. Link dostępowy do szkolenia dostarczymy z wyprzedzeniem 1-dniowym.

SZKOLENIE STACJONARNE:

Miejsce szkolenia zlokalizowane w centrum Warszawy, czas dojazdu tramwajem z Dworca Centralnego - około 5 minut.

Na 4 dni robocze przed planowanym terminem szkolenia skontaktujemy się z Państwem i przekażemy szczegółowe informacje na temat lokalizacji szkolenia.

1290,00 zł + 23% VAT = 1586,70 zł brutto

1290,00 zł + VAT zw = 1290,00 zł brutto - w przypadku, gdy udział w szkoleniu jest finansowany co najmniej w 70% ze środków publicznych.

Przy zgłoszeniu więcej niż 1 osoby - RABAT 5% dla każdego uczestnika.

SZKOLENIE ONLINE:

Cena obejmuje: udział w zajęciach dla 1 osoby, materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej, certyfikat ukończenia szkolenia, zapewnienie platformy szkoleniowej i dostępu do szkolenia w czasie rzeczywistym, test połączenia, pomoc techniczną w razie potrzeby.

SZKOLENIE STACJONARNE:

Cena obejmuje: udział w zajęciach dla 1 osoby, materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch, certyfikat ukończenia szkolenia.

Cena szkolenia nie obejmuje noclegu.