VAT w obrocie międzynarodowym. WDT/WNT, eksport i import towarów
Szkolenie 2-dniowe
Na szkoleniu z VAT-u w obrocie międzynarodowym omawiamy zasady realizacji transakcji wewnątrzwspólnotowych: transakcje WDT oraz dokumentowanie WDT, transakcje WNT, transakcje łańcuchowe, eksport towarów, import towarów, miejsce dostawy w transakcjach łańcuchowych, dokumentowanie dostaw wewnątrzwspólnotowych.
Opis szkolenia
Cele szkolenia:
Celem dwudniowego szkolenia jest dokładne omówienie zagadnień dotyczących podatku VAT, związanych z transgranicznymi transakcjami towarowymi, tj. wewnątrzwspólnotową dostawą towarów i wewnątrzwspólnotowym nabyciem towarów oraz eksportem i importem towarów, z uwzględnieniem zmian wprowadzonych w ostatnich latach.
W toku szkolenia poruszone zostaną m.in. zagadnienia dotyczące rozpoznawania miejsca dostawy w transakcjach łańcuchowych czy powodujące wiele wątpliwości kwestie dokumentowania dostaw wewnątrzwspólnotowych.
Korzyści z udziału w szkoleniu:
- Uporządkowanie i przypomnienie wiedzy z zakresu transgranicznych transakcji towarowych.
- Szkolenie umożliwi również aktualizację wiedzy w kontekście zmian, jakie nastąpiły w tych transakcjach, wprowadzonych od 2020 roku.
Adresaci szkolenia:
Szkolenie jest skierowane do pracowników działów księgowości, jak również pracowników działów handlowych i zaopatrzenia, na których spoczywa obowiązek zebrania prawidłowej dokumentacji potwierdzającej transakcje WDT i eksportu towarów.
Metody szkoleniowe:
wykład z elementami dyskusji, odpowiedzi za pytania, omawianie przykładów i wyjaśnianie wątpliwości
Szkolenia realizujemy w formie online, hybrydowej lub stacjonarnej. Niezależnie od formy realizacji - zajęcia odbywają się w sposób interaktywny, z możliwością zadawania pytań, wyjaśnienia wątpliwości, prowadzenia dyskusji i omówienia z trenerem przykładów z własnej praktyki. Nie nagrywamy szkoleń. Pomagamy w kwestiach technicznych.
Program
DZIEŃ I
- Transakcje WDT
- definicja, warunki przedmiotowe i podmiotowe
- nietransakcyjne przemieszczenia towarów w ramach UE
- rozliczenia nieodpłatnych WDT
- moment powstania obowiązku podatkowego w WDT (dostawa, faktura, zaliczka)
- warunki stosowania stawki 0%
- obowiązki związane ze składaniem informacji VAT-UE
- minimalizacja ryzyka podatkowego przy realizacji sporadycznych transakcji WDT
- podstawa opodatkowania
- terminy ujmowania korekt w WDT
- brak dokumentów a moment ujęcia WDT w ewidencji
- korekty WDT „in plus”
- korekty WDT „in minus”
- stosowanie kursów przeliczeniowych
- Dokumentowanie WDT
- dokumentowanie WDT dla potrzeb zastosowania stawki podatku VAT w wysokości 0% na podstawie krajowych regulacji
- uchwała NSA z dnia 11.10.2011 r. sygn. akt I FPS 1/10
- dokumentowanie WDT dla potrzeb zastosowania stawki podatku VAT w wysokości 0% na podstawie regulacji UE
- następstwa unijnych regulacji dot. dokumentowania WDT dla stosowania stawki 0% przy WDT w kraju
- dokumentowanie WDT w orzecznictwie sądów administracyjnych
- Transakcje WNT
- definicja, warunki przedmiotowe i podmiotowe
- nietransakcyjne przemieszczenia towarów w ramach UE
- WNT a dostawa towarów dla której podatnikiem jest jej nabywca
- moment powstania obowiązku podatkowego w WNT (dostawa, faktura, zaliczka)
- podstawa opodatkowania
- odliczanie VAT przy WNT po zmianach w SLIM VAT2
- WNT a brak możliwości odliczenia podatku naliczonego
- terminy ujmowania korekt „in plus” i „in minus” przy WNT
- stosowanie kursów przeliczeniowych
DZIEŃ II
- Eksport towarów
- pojęcie eksportu towarów, eksportu bezpośredniego i pośredniego
- warunki stosowania stawki 0%
- dowody dokonania eksportu towarów
- powstanie obowiązku podatkowego w eksporcie towarów
- opodatkowanie zaliczek w eksporcie
- podstawa opodatkowania
- Import towarów:
- sposoby rozliczania importu towarów
- procedura uproszczona w przypadku importu towarów
- korekty w procedurze uproszczonej
- ustalanie podstawy opodatkowania
- import towarów a brak możliwości odliczenia VAT
- Transakcje łańcuchowe w podatku VAT
- kiedy ma miejsce transakcja łańcuchowa
- pojęcie dostawy ruchomej i nieruchomej
- zasady przyporządkowania transportu w dostawie łańcuchowej
- reguły Incoterms i ich wpływ na określenie miejsca świadczenia przy dostawie towarów
- orzecznictwo TSUE dotyczące transakcji łańcuchowych
- transakcje łańcuchowe lądowe i morskie na przykładach
- możliwość stosowania stawki 0% dla polskich dostawców w transakcjach WDT i eksporcie towarów
- transakcje trójstronne w ramach UE
- uproszczenia w stosowaniu transakcji łańcuchowych w ramach UE – transakcje trójstronne
- warunki występowania transakcji trójstronnych
- prawidłowe dokumentowanie transakcji trójstronnych uproszczonych
- wykazywanie transakcji trójstronnych uproszczonych w ewidencji VAT oraz w informacji VAT-UE
- transakcje trójstronne a czterech kontrahentów w łańcuchu transakcji – uproszczenia wprowadzone od 2020 r.
- Zasady opodatkowania dostawy / nabycia towarów w ramach magazynu call-off stock
- przepisy regulujące procedurę magazynu typu call-off stock
- warunki stosowania procedury magazynu typu call-off stock
- towary podlegające procedurze magazynu typu call-off stock
- zniszczenie, zmiana przeznaczenia, zmiana nabywcy, przemieszczenie powrotne towarów w procedurze magazynu typu call-off stock
- obowiązek podatkowy w procedurze magazynu typu call-off stock
- kursy walut w procedurze magazynu typu call-off stock
- obowiązki ewidencyjne dotyczące przemieszczanych towarów
- Pytania, wyjaśnianie wątpliwości, omawianie przykładów, dyskusja
Wykładowca
Ekspert z zakresu podatku vat. Wieloletni pracownik izby skarbowej, pracownik naukowo-dydaktyczny katedry finansów publicznych Uniwersytetu Łódzkiego.
Od ponad 20 lat prowadzi szkolenia z zakresu podatków, a przede wszystkim podatku od towarów i usług. Przeprowadził tysiące godzin szkoleń skierowanych do księgowych, doradców podatkowych, biegłych rewidentów, czy pracowników zajmujących się sprawami finansowymi. W czasie kilkunastoletniej pracy w organach skarbowych szkolił pracowników urzędów skarbowych i izb skarbowych, jak również pracowników organów ochrony prawnej. Trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT, integracji europejskiej, zarządzania zasobami ludzkimi w administracji.
Uczestnik programów akcesyjnych organizowanych przez francuską Generalną Dyrekcję Podatków i administrację podatkową Szwecji. Autor artykułów z zakresu prawa podatkowego w wydawnictwach specjalistycznych, jak i również w prasie codziennej.
Miejsce
Forma realizacji szkolenia wskazana jest na górze strony, bezpośrednio pod terminem szkolenia. Szkolenie może być realizowane:
- ONLINE
- stacjonarnie (w sali szkoleniowej)
- lub hybrydowo (jednocześnie w sali szkoleniowej i ONLINE).
W Warszawie nasze szkolenia odbywają się w Centrum Szkoleniowym Golden Floor, w dwóch lokalizacjach, obie są w centrum Warszawy:
- przy ul. Prostej 69 (przy stacji metra Rondo Daszyńskiego)
- lub w budynku Hotelu Marriott, Al. Jerozolimskie 65/79, naprzeciwko Dworca Centralnego.
Informację o miejscu szkolenia wysyłamy wraz z potwierdzeniem realizacji szkolenia.
SZKOLENIE ONLINE:
Każdy uczestnik łączy się ze swojego miejsca pracy / zamieszkania. Wymagania: komputer / tablet z dostępem do Internetu, wyposażony w mikrofon, opcjonalnie słuchawki. Link dostępowy do szkolenia dostarczymy z wyprzedzeniem 1-dniowym.
WIELE SZKOLEŃ REALIZUJEMY HYBRYDOWO, by umożliwić Państwu wybór dogodnej formy udziału w szkoleniu. Część uczestników jest w sali szkoleniowej, a część osób łączy się ze szkoleniem zdalnie. Niezależnie od formy udziału w szkoleniu, zajęcia odbywają się w sposób interaktywny, z możliwością zadawania pytań, wyjaśnienia wątpliwości, prowadzenia dyskusji i omówienia z trenerem przykładów z własnej praktyki.
Cena
Cena szkolenia podana jest na górze strony, obok terminu szkolenia i przycisku ZAPISZ SIĘ. Dla szkoleń hybrydowych (realizowanych jednocześnie w sali szkoleniowej i ONLINE) - cena szkolenia różni się w zależności od formy udziału w szkoleniu.
UDZIAŁ W FORMIE ONLINE:
Cena obejmuje: uczestnictwo w szkoleniu dla 1 osoby, materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej, certyfikat ukończenia szkolenia (wystawiany pod warunkiem obecności na co najmniej 80% zajęć), zapewnienie platformy szkoleniowej i dostępu do szkolenia w czasie rzeczywistym, test połączenia, pomoc techniczną w razie potrzeby.
UDZIAŁ W FORMIE STACJONARNEJ:
Cena obejmuje: uczestnictwo w szkoleniu dla 1 osoby, materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch, certyfikat ukończenia szkolenia (wystawiany pod warunkiem obecności na co najmniej 80% zajęć).
Ważne informacje:
-
Do podanej ceny netto doliczany jest podatek VAT w wysokości 23%. W przypadku, gdy udział w szkoleniu jest finansowany co najmniej w 70% ze środków publicznych, szkolenie podlega zwolnieniu z VAT.
-
Przy zgłoszeniu więcej niż 1 osoby - RABAT 5% dla każdego uczestnika.
-
Cena szkolenia nie obejmuje noclegu. Osoby zainteresowane noclegiem mogą skorzystać z naszej pomocy przy dokonaniu rezerwacji, poniżej informacje o dostępnych możliwościach.
-
SPOSÓB PŁATNOŚCI: Płatność może być dokonana po zrealizowanej usłudze, gdy zgłaszającym jest instytucja publiczna, a także w przypadku innych zgłaszających, o ile taka forma płatności zostanie zaakceptowana przez organizatora. Organizator akceptuje wydłużone terminy płatności. Prosimy o wskazanie preferowanej formy płatności na formularzu zgłoszeniowym.
-
Szczegółowe informacje na temat zasad realizacji usługi znajdują się w Regulaminie
- Współpracujemy z 4 hotelami.
- W poniższych hotelach możemy dokonywać rezerwacji noclegu dla Państwa, w związku z przyjazdem na szkolenie.
- Nie dokonujemy rezerwacji noclegów w innych hotelach, spoza poniższej listy.
- Jeśli są Państwo zainteresowani zarezerwowaniem noclegu korzystając z naszego pośrednictwa - prosimy o kontakt: szkolenia@jgt.pl
Ważne:
- Cena noclegu może się zmieniać w zależności od terminu i wolnych miejsc w hotelu.
- Nie możemy zagwarantować, że w danym terminie hotel dysponuje wolnymi pokojami.
- Im wcześniej dokonamy rezerwacji, tym łatwiej o miejsce w hotelu i uzyskanie dobrej ceny.
- Po dokonaniu rezerwacji cena nie ulegnie zmianie.
- Rezerwacja może zostać przez Państwa anulowana do ostatniego dnia roboczego poprzedzającego przyjazd.
Hotele o różnym standardzie należące do grupy Louvre Hotels (ceny minimalne w 2024 roku):
Golden Tulip Warszawa Centrum**** ul. Towarowa 2, Warszawa
Koszt: od 480 zł (jedynka ze śniadaniem) i od 575 zł (dwójka ze śniadaniem)
tel. +48 22 582 75 00, https://warsaw-centre.goldentulip.com/pl/
Campanile Warszawa Centrum***, ul. Towarowa 2, Warszawa
Koszt: od 330 zł (jedynka ze śniadaniem) i od 380 zł (dwójka ze śniadaniem)
tel. +48 22 582 72 00, www.campanile-warszawa.pl/pl
Premiere Classe Warszawa Centrum*, ul. Towarowa 2, Warszawa
Koszt: od 240 zł (jedynka ze śniadaniem) i od 270 zł (dwójka ze śniadaniem)
tel. +48 22 624 08 00, www.premiere-classe-warszawa.pl/pl
Korzystanie z parkingu hotelowego jest dodatkowo płatne: 80 zł za dobę
Hampton by Hilton Warsaw City Centre:
Hotel Hampton by Hilton, ul. Wspólna 72, Warszawa
Koszt przy rezerwacji zależy od terminu i dostępnych miejsc w hotelu.
Średnio ceny kształtują się na poziomie 350-650 zł (jedynka ze śniadaniem) i 450-850 zł (dwójka ze śniadaniem)
tel. +48 22 317 27 00, https://www.hilton.com/pl/hotels/wawcthx-hampton-warsaw-city-centre/
Korzystanie z parkingu hotelowego jest dodatkowo płatne, konieczność rezerwacji parkingu w wyprzedzeniem