VAT w obrocie międzynarodowym. WDT/WNT, eksport i import towarów.
Podczas szkolenia omawiamy zasady realizacji transakcji wewnątrzwspólnotowych: transakcje WDT oraz dokumentowanie WDT, transakcje WNT, transakcje łańcuchowe, eksport towarów, import towarów, miejsce dostawy w transakcjach łańcuchowych, dokumentowanie dostaw wewnątrzwspólnotowych.
Opis szkolenia
Cele szkolenia:
Celem dwudniowego szkolenia jest dokładne omówienie zagadnień dotyczących podatku VAT związanych z transgranicznymi transakcjami towarowymi, tj. wewnątrzwspólnotową dostawą towarów i wewnątrzwspólnotowym nabyciem towarów oraz eksportem i importem towarów, z uwzględnieniem zmian wprowadzonych w 2021 r.
Korzyści z udziału w szkoleniu:
- Uporządkowanie i przypomnienie wiedzy z zakresu transgranicznych transakcji towarowych.
- Szkolenie umożliwi również aktualizację wiedzy w kontekście zmian, jakie nastąpiły w tych transakcjach, wprowadzonych ustawą Slim VAT2.
- W toku szkolenia poruszone zostaną m.in. zagadnienia dotyczące rozpoznawania miejsca dostawy w transakcjach łańcuchowych, czy powodujące wiele wątpliwości kwestie dokumentowania dostaw wewnątrzwspólnotowych,
- Powiemy również o planowanych zmianach w zakresie odliczania VAT przy WNT w projekcie ustawy Slim VAT3.
Adresaci szkolenia:
Szkolenie jest skierowane do pracowników działów księgowości, jak również pracowników działów handlowych i zaopatrzenia, na których spoczywa obowiązek zebrania prawidłowej dokumentacji potwierdzającej transakcje WDT i eksportu towarów.
Metody szkoleniowe:
Wykład z elementami dyskusji, odpowiedzi za pytania, omawianie przykładów i wyjaśnianie wątpliwości.
Szkolenia realizujemy w formie online, hybrydowej lub stacjonarnej - w zależności od szkolenia i bieżącej sytuacji związanej z pandemią. Niezależnie od formy realizacji - zajęcia odbywają się w sposób interaktywny, z możliwością zadawania pytań, wyjaśnienia wątpliwości, prowadzenia dyskusji i omówienia z trenerem przykładów z własnej praktyki. Nie nagrywamy szkoleń. Pomagamy w kwestiach technicznych.
Program
DZIEŃ I
- Transakcje WDT:
- definicja, warunki przedmiotowe i podmiotowe,
- nietransakcyjne przemieszczenia towarów w ramach UE,
- rozliczenia nieodpłatnych WDT,
- moment powstania obowiązku podatkowego w WDT (dostawa, faktura, zaliczka),
- warunki stosowania stawki 0%,
- obowiązki związane ze składaniem informacji VAT-UE,
- minimalizacja ryzyka podatkowego przy realizacji sporadycznych transakcji WDT,
- podstawa opodatkowania,
- terminy ujmowania korekt w WDT:
- brak dokumentów a moment ujęcia WDT w ewidencji,
- korekty WDT „in plus”,
- korekty WDT „in minus”,
- stosowanie kursów przeliczeniowych.
- Dokumentowanie WDT:
- dokumentowanie WDT dla potrzeb zastosowania stawki podatku VAT w wysokości 0% na podstawie krajowych regulacji,
- uchwała NSA z dnia 11.10.2011 r. sygn. akt I FPS 1/10,
- dokumentowanie WDT dla potrzeb zastosowania stawki podatku VAT w wysokości 0% na podstawie regulacji UE,
- następstwa unijnych regulacji dot. dokumentowania WDT dla stosowania stawki 0% przy WDT w kraju,
- dokumentowanie WDT w orzecznictwie sądów administracyjnych.
- Transakcje WNT:
- definicja, warunki przedmiotowe i podmiotowe,
- nietransakcyjne przemieszczenia towarów w ramach UE,
- WNT a dostawa towarów dla której podatnikiem jest jej nabywca,
- moment powstania obowiązku podatkowego w WNT (dostawa, faktura, zaliczka),
- podstawa opodatkowania,
- odliczanie VAT przy WNT po zmianach w SLIM VAT2,
- WNT a brak możliwości odliczenia podatku naliczonego,
- planowane zmiany w zakresie odliczania VAT przy WNT w projekcie ustawy Slim VAT3,
- terminy ujmowania korekt w WNT z uwzględnieniem SLIM VAT2,
- stosowanie kursów przeliczeniowych.
DZIEŃ II
- Eksport towarów:
- pojęcie eksportu towarów, eksportu bezpośredniego i pośredniego,
- warunki stosowania stawki 0%,
- dowody dokonania eksportu towarów,
- powstanie obowiązku podatkowego w eksporcie towarów,
- opodatkowanie zaliczek w eksporcie,
- podstawa opodatkowania.
- Import towarów:
- sposoby rozliczania importu towarów,
- procedura uproszczona w przypadku importu towarów,
- korekty w procedurze uproszczonej,
- ustalanie podstawy opodatkowania,
- import towarów a brak możliwości odliczenia VAT.
- Transakcje łańcuchowe w podatku VAT:
- kiedy ma miejsce transakcja łańcuchowa,
- pojęcie dostawy ruchomej i nieruchomej,
- zasady przyporządkowania transportu w dostawie łańcuchowej,
- reguły Incoterms i ich wpływ na określenie miejsca świadczenia przy dostawie towarów,
- orzecznictwo TSUE dotyczące transakcji łańcuchowych,
- transakcje łańcuchowe lądowe i morskie na przykładach,
- możliwość stosowania stawki 0% dla polskich dostawców w transakcjach WDT i eksporcie towarów,
- transakcje trójstronne w ramach UE:
- uproszczenia w stosowaniu transakcji łańcuchowych w ramach UE – transakcje trójstronne,
- warunki występowania transakcji trójstronnych,
- prawidłowe dokumentowanie transakcji trójstronnych uproszczonych,
- wykazywanie transakcji trójstronnych uproszczonych w ewidencji VAT oraz w informacji VAT-UE,
- transakcje trójstronne a czterech kontrahentów w łańcuchu transakcji – uproszczenia wprowadzone od 2020 r.
- Zasady opodatkowania dostawy / nabycia towarów w ramach magazynu call-off stock:
- przepisy regulujące procedurę magazynu typu call-off stock,
- warunki stosowania procedury magazynu typu call-off stock,
- towary podlegające procedurze magazynu typu call-off stock,zniszczenie, zmiana przeznaczenia, zmiana nabywcy, przemieszczenie powrotne towarów w procedurze magazynu typu call-off stock,obowiązek podatkowy w procedurze magazynu typu call-off stock,kursy walut w procedurze magazynu typu call-off stock,obowiązki ewidencyjne dotyczące przemieszczanych towarów.
- Pytania, wyjaśnianie wątpliwości, omawianie przykładów, dyskusja.
Wykładowca
Ekspert z zakresu podatku vat. Wieloletni pracownik izby skarbowej, pracownik naukowo-dydaktyczny katedry finansów publicznych Uniwersytetu Łódzkiego.
Od ponad 20 lat prowadzi szkolenia z zakresu podatków, a przede wszystkim podatku od towarów i usług. Przeprowadził tysiące godzin szkoleń skierowanych do księgowych, doradców podatkowych, biegłych rewidentów, czy pracowników zajmujących się sprawami finansowymi. W czasie kilkunastoletniej pracy w organach skarbowych szkolił pracowników urzędów skarbowych i izb skarbowych, jak również pracowników organów ochrony prawnej. Trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT, integracji europejskiej, zarządzania zasobami ludzkimi w administracji.
Uczestnik programów akcesyjnych organizowanych przez francuską Generalną Dyrekcję Podatków i administrację podatkową Szwecji. Autor artykułów z zakresu prawa podatkowego w wydawnictwach specjalistycznych, jak i również w prasie codziennej.
Miejsce
SZKOLENIE ONLINE:
Każdy uczestnik łączy się ze swojego miejsca pracy / zamieszkania. Wymagania: komputer / tablet z dostępem do Internetu, wyposażony w mikrofon, opcjonalnie słuchawki. Link dostępowy do szkolenia dostarczymy z wyprzedzeniem 1-dniowym.
SZKOLENIE STACJONARNE:
Miejsce szkolenia zlokalizowane w centrum Warszawy, czas dojazdu tramwajem z Dworca Centralnego - około 5 minut.
Na 4 dni robocze przed planowanym terminem szkolenia skontaktujemy się z Państwem i przekażemy szczegółowe informacje na temat lokalizacji szkolenia.
Cena
1290,00 zł + 23% VAT = 1586,70 zł brutto
1290,00 zł + VAT zw = 1290,00 zł brutto - w przypadku, gdy udział w szkoleniu jest finansowany co najmniej w 70% ze środków publicznych.
Przy zgłoszeniu więcej niż 1 osoby - RABAT 5% dla każdego uczestnika.
SZKOLENIE ONLINE:
Cena obejmuje: udział w zajęciach dla 1 osoby, materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej, certyfikat ukończenia szkolenia, zapewnienie platformy szkoleniowej i dostępu do szkolenia w czasie rzeczywistym, test połączenia, pomoc techniczną w razie potrzeby.
SZKOLENIE STACJONARNE:
Cena obejmuje: udział w zajęciach dla 1 osoby, materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch, certyfikat ukończenia szkolenia.
Cena szkolenia nie obejmuje noclegu.
Jeśli są Państwo zainteresowani zarezerwowaniem miejsca w hotelu korzystając z naszego pośrednictwa - prosimy o kontakt.
Cena noclegu zależy od terminu i od wolnych miejsc w hotelu. Im wcześniej dokonamy rezerwacji, tym łatwiej o miejsce w hotelu i uzyskanie dobrej ceny.
Współpracujemy z hotelami znajdującymi się w pobliżu miejsca szkolenia:
Hotel Premiere Classe, ul. Towarowa 2, Warszawa
Koszt: od 179 zł (jedynka ze śniadaniem) i od 204 zł (dwójka ze śniadaniem)
tel. +48 22 582 72 06, www.premiere-classe-warszawa.pl/pl
Hotel Campanile***, ul. Towarowa 2, Warszawa
Koszt: od 250 zł (jedynka ze śniadaniem) i od 287 zł (dwójka ze śniadaniem)
tel. +48 22 582 72 04, www.campanile-warszawa.pl/pl
Hotel Golden Tulip**** - wkrótce otwarcie hotelu po remoncie
Parking hotelowy płatny dodatkowo - 60 zł za dobę