Zmiany w VAT od 2025 r. – kompleksowe szkolenie na temat zmian i nowych rozwiązań prawnych
Szkolenie 1-dniowe
Na szkoleniu ze zmian w VAT omówimy m.in.: zwolnienia podmiotowe w Polsce i UE, system kaucyjny, zmiany w kasach rejestrujących, KSeF.
Opis szkolenia
Od 1 stycznia 2025 r. w ustawie o VAT dokonane zostaną znaczące zmiany wynikające głównie z konieczności dostosowania polskich przepisów do regulacji Unii Europejskiej.
Zmiany te obejmą przede wszystkim podatników dokonujących transakcji poza terytorium Polski, których łączna wartość sprzedaży nie przekracza 100.000 euro – będą oni mogli korzystać ze zwolnień podmiotowych poza granicami kraju. Jest to nowa instytucja, bowiem obecnie sprzedaż poza granicami Polski przez krajowych podatników musi być opodatkowana VAT w kraju świadczenia usługi / dostawy towaru.
Ponadto zmiany dotyczyć będą:
- opodatkowania VAT opakowań szklanych na napoje objętych systemem kaucyjnym, dotykającym zarówno producentów tych opakowań, jak i podmioty dokonujące sprzedaży hurtowej i detalicznej,
- miejsca świadczenia przy świadczeniu usług, w szczególności usług edukacyjnych, kulturalnych czy sportowych świadczonych online, a także stawek VAT przy stosowaniu procedury VAT-marża przy sprzedaży bądź imporcie dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków,
- kas rejestrujących, przede wszystkim w związku z zakończeniem obowiązywania rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie zwolnień z obowiązku prowadzenia ewidencji sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących.
Nie należy również zapominać o zbliżających się zmianach w zakresie obligatoryjności faktur ustrukturyzowanych, co będzie miało istotny wpływ na funkcjonowanie całej firmy: od działów księgowości, sprzedaży, przez działy logistyki, po działy zaopatrzenia, informatyków, jak i poszczególnych pracowników mających kontakt z fakturami zakupowymi. Terminy wejścia w życie KSeF zostały przesunięte, tym niemniej zakres proponowanych przez Ministerstwo Finansów zmian jest znaczny, przez co warto zapoznać się ze zmianami, jak i propozycjami tych zmian, które dotyczą wszystkich podatników VAT.
Cele szkolenia:
- zapoznanie uczestników z ważnymi zmianami w VAT obowiązującymi od 2025 r.
- wyjaśnienie skomplikowanego charakteru zwolnień podmiotowych, z których można korzystać poza Polską i ich konsekwencji na gruncie rejestracji, prowadzenia ewidencji, deklarowania sprzedaży krajowej i w ramach UE, a także skutków stosowania zwolnień przy odliczaniu podatku naliczonego
- przedstawienie kierunków zmian w KSeF ze szczególnym uwzględnieniem projektowanych przez Ministerstwo Finansów nowelizacji przepisów
Korzyści z udziału w szkoleniu:
-
nabycie wiedzy w zakresie procedur dotyczących skorzystania ze zwolnienia podmiotowego poza granicami Polski
-
zrozumienie zależności pomiędzy stosowaniem zwolnienia podmiotowego za granicą a sposobem rozliczania VAT w Polsce
-
uzyskanie informacji na temat zmian w zakresie miejsca świadczenia niektórych usług
-
możliwość przygotowania się do zmian, jakie nastąpią w KSeF
Adresaci szkolenia:
Szkolenie jest skierowane do pracowników działów księgowości, a także do wszystkich osób i podmiotów ewidencjonujących i rozliczających podatek VAT, w szczególności przeprowadzających zagraniczne transakcje związane z zakresem szkolenia.
Metody szkoleniowe:
wykład z elementami dyskusji, odpowiedzi za pytania, omawianie przykładów i wyjaśnianie wątpliwości
Szkolenia realizujemy w formie online, hybrydowej lub stacjonarnej. Niezależnie od formy realizacji - zajęcia odbywają się w sposób interaktywny, z możliwością zadawania pytań, wyjaśnienia wątpliwości, prowadzenia dyskusji i omówienia z trenerem przykładów z własnej praktyki. Nie nagrywamy szkoleń. Pomagamy w kwestiach technicznych.
Program
- Istotne zmiany dotyczące zwolnień podmiotowych w Polsce i UE
- zapowiadane zwiększenie limitu zwolnienia podmiotowego w Polsce
- nowe możliwości korzystania ze zwolnienia podmiotowego dla drobnych przedsiębiorców dokonujących transakcji objętych VAT poza Polską
- nowe limity zwolnień w państwach członkowskich i łączny limit zwolnienia podmiotowego w UE
- kalkulacja rocznego obrotu dla zastosowania zwolnienia podmiotowego w Polsce i poza Polską
- rejestracja polskich podatników dokonujących transakcji poza Polską korzystających ze zwolnienia podmiotowego poza Polską
- nowy sposób identyfikacji podatników zwolnionych podmiotowo realizujących transakcje podlegające VAT poza Polską
- obowiązki ewidencyjne i deklaracyjne (informacje kwartalne) w Polsce wobec realizowania transakcji zwolnionych z VAT za granicą
- obowiązki informowania o przekroczeniu progu zwolnienia w Polsce, w UE i w poszczególnych państwach członkowskich UE
- proporcjonalne odliczanie VAT, gdy transakcje poza granicami Polski korzystają ze zwolnienia podmiotowego
- zwolnienia podmiotowe poza Polską a opodatkowanie (zwolnienie) transakcji WSTO, TBE po przekroczeniu limitu 42.000 zł, a także dokonywanie innych czynności na rzecz konsumentów z UE
- zwolnienia podmiotowe w UE a rejestracja w systemie OSS
- zagraniczni podatnicy z siedzibą w UE z prawem do zwolnienia podmiotowego
- warunki stosowania zwolnienia podmiotowego w Polsce przez zagranicznych podatników
- utrata i rezygnacja ze zwolnienia podmiotowego dokonywana przez zagranicznych podatników
- Zmiany w ustawie o gospodarce opakowaniami i odpadami opakowaniowymi i ich wpływ na przepisy VAT
- nowe definicje w ustawie o VAT
- opakowania wielokrotnego użytku
- odpad opakowaniowy
- wprowadzający produkty w opakowaniach na napoje
- jak będzie funkcjonował system kaucyjny dla
- producentów/importerów napojów
- hurtowni i sklepów
- konsumentów
- zmiany w podstawie opodatkowania towarów w opakowaniach wielokrotnego użytku
- konsekwencje niezwrócenia przez nabywcę opakowania wielokrotnego użytku
- ustalenie na koniec roku podstawy opodatkowania dla towarów sprzedanych w opakowaniach wielokrotnego użytku
- ewidencja opakowań wielokrotnego użytku
- zakres danych
- forma prowadzenia i udostępniania
- okres przechowywania
- Zmiany w kasach rejestrujących
- wymiana terminali płatniczych w kasach rejestrujących online
- możliwość używania kas z papierowym i elektronicznym zapisem kopii
- perspektywy zwolnień z obowiązku prowadzenia ewidencji sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących w 2025 r. – zmiana rozporządzenia
- Pozostałe zmiany w VAT od 2025 r.
- zmiana miejsca świadczenia usług w dziedzinie kultury, sztuki, sportu, nauki, edukacji, rozrywki transmitowanych lub udostępnianych wirtualnie świadczonych rzecz konsumentów
- nieuznawanie obecności wirtualnej nabywcy za usługi wstępu na imprezy kulturalne, artystyczne, sportowe, naukowe, edukacyjne, rozrywkowe lub podobne świadczone na rzecz podatników
- jakie jest miejsce świadczenia usług obecności wirtualnej na imprezach kulturalnych, artystycznych, sportowych, naukowych, edukacyjnych, rozrywkowych lub podobnych świadczonych na rzecz podatników realizowanych do końca 2024 r.
- zmiany stawek VAT do dostaw dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków
- warunki stosowania systemu VAT – marża do dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków wcześniej nabytych lub zaimportowanych dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków
- zmiany w dyrektywie VAT dotyczące obniżonych stawek VAT dla wybranych usług
- rozliczanie transakcji towarowych z Irlandią Północną (terytorium Wielkiej Brytanii) w 2025 r.
- Kierunkowe zmiany w KSeF
- terminy wprowadzenia obowiązkowych faktur ustrukturyzowanych i okresy przejściowe
- wystawianie faktur poza KSeF w okresie przejściowym
- drobni przedsiębiorcy, którzy nie będą zobowiązani wystawiać faktur w KSeF
- faktury poza KSeF wystawiane przez dostawców mediów oraz sprzedawców paliw
- załączniki do faktur w KSeF
- brak wystawiania faktur w KSeF i konsekwencje w podatkach dochodowych
- obowiązkowe przelewy z numerem faktury nadanej przez KSeF w MPP i poza tym mechanizmem
- Odpowiedzi na pytania uczestników, dyskusje, podsumowanie szkolenia
Wykładowca
Ekspert z zakresu podatku vat. Wieloletni pracownik izby skarbowej, pracownik naukowo-dydaktyczny katedry finansów publicznych Uniwersytetu Łódzkiego.
Od ponad 20 lat prowadzi szkolenia z zakresu podatków, a przede wszystkim podatku od towarów i usług. Przeprowadził tysiące godzin szkoleń skierowanych do księgowych, doradców podatkowych, biegłych rewidentów, czy pracowników zajmujących się sprawami finansowymi. W czasie kilkunastoletniej pracy w organach skarbowych szkolił pracowników urzędów skarbowych i izb skarbowych, jak również pracowników organów ochrony prawnej. Trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT, integracji europejskiej, zarządzania zasobami ludzkimi w administracji.
Uczestnik programów akcesyjnych organizowanych przez francuską Generalną Dyrekcję Podatków i administrację podatkową Szwecji. Autor artykułów z zakresu prawa podatkowego w wydawnictwach specjalistycznych, jak i również w prasie codziennej.
Miejsce
Forma realizacji szkolenia wskazana jest na górze strony, bezpośrednio pod terminem szkolenia. Szkolenie może być realizowane:
- ONLINE
- stacjonarnie (w sali szkoleniowej)
- lub hybrydowo (jednocześnie w sali szkoleniowej i ONLINE).
W Warszawie nasze szkolenia odbywają się w Centrum Szkoleniowym Golden Floor, w dwóch lokalizacjach, obie są w centrum Warszawy:
- przy ul. Prostej 69 (przy stacji metra Rondo Daszyńskiego)
- lub w budynku Centrum LIM (dawnej siedzibie Hotelu Marriott), Al. Jerozolimskie 65/79, naprzeciwko Dworca Centralnego.
Informację o miejscu szkolenia wysyłamy wraz z potwierdzeniem realizacji szkolenia.
SZKOLENIE ONLINE:
Każdy uczestnik łączy się ze swojego miejsca pracy / zamieszkania. Wymagania: komputer / tablet z dostępem do Internetu, wyposażony w mikrofon, opcjonalnie słuchawki. Link dostępowy do szkolenia dostarczymy z wyprzedzeniem 1-dniowym.
WIELE SZKOLEŃ REALIZUJEMY HYBRYDOWO, by umożliwić Państwu wybór dogodnej formy udziału w szkoleniu. Część uczestników jest w sali szkoleniowej, a część osób łączy się ze szkoleniem zdalnie. Niezależnie od formy udziału w szkoleniu, zajęcia odbywają się w sposób interaktywny, z możliwością zadawania pytań, wyjaśnienia wątpliwości, prowadzenia dyskusji i omówienia z trenerem przykładów z własnej praktyki.
Cena
Cena szkolenia podana jest na górze strony, obok terminu szkolenia i przycisku ZAPISZ SIĘ. Dla szkoleń hybrydowych (realizowanych jednocześnie w sali szkoleniowej i ONLINE) - cena szkolenia różni się w zależności od formy udziału w szkoleniu.
UDZIAŁ W FORMIE ONLINE:
Cena obejmuje: uczestnictwo w szkoleniu dla 1 osoby, materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej, certyfikat ukończenia szkolenia (wystawiany pod warunkiem obecności na co najmniej 80% zajęć), zapewnienie platformy szkoleniowej i dostępu do szkolenia w czasie rzeczywistym, test połączenia, pomoc techniczną w razie potrzeby.
UDZIAŁ W FORMIE STACJONARNEJ:
Cena obejmuje: uczestnictwo w szkoleniu dla 1 osoby, materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch, certyfikat ukończenia szkolenia (wystawiany pod warunkiem obecności na co najmniej 80% zajęć).
Ważne informacje:
-
Do podanej ceny netto doliczany jest podatek VAT w wysokości 23%. W przypadku, gdy udział w szkoleniu jest finansowany co najmniej w 70% ze środków publicznych, szkolenie podlega zwolnieniu z VAT.
-
Przy zgłoszeniu więcej niż 1 osoby - RABAT 5% dla każdego uczestnika.
-
Cena szkolenia nie obejmuje noclegu. Osoby zainteresowane noclegiem mogą skorzystać z naszej pomocy przy dokonaniu rezerwacji, poniżej informacje o dostępnych możliwościach.
-
SPOSÓB PŁATNOŚCI: Płatność może być dokonana po zrealizowanej usłudze, gdy zgłaszającym jest instytucja publiczna, a także w przypadku innych zgłaszających, o ile taka forma płatności zostanie zaakceptowana przez organizatora. Organizator akceptuje wydłużone terminy płatności. Prosimy o wskazanie preferowanej formy płatności na formularzu zgłoszeniowym.
-
Szczegółowe informacje na temat zasad realizacji usługi znajdują się w Regulaminie
Jeśli są Państwo zainteresowani zarezerwowaniem noclegu korzystając z naszego pośrednictwa - prosimy o kontakt: szkolenia@jgt.pl
Poniżej lista hoteli, z którymi współpracujemy i w których możemy dla Państwa dokonać rezerwacji noclegu.
Ważne:
- Ceny noclegów w hotelach mogą się zmieniać w zależności od terminu i wolnych miejsc w hotelu.
- Nie możemy zagwarantować, że w danym terminie hotel dysponuje wolnymi pokojami.
- Nie możemy zagwarantować, że zawsze jest możliwość zarezerwowania noclegu wg podanych poniżej cen minimalnych. Im wcześniej dokonamy rezerwacji, tym łatwiej o miejsce w hotelu i uzyskanie minimalnej ceny.
- Po dokonaniu rezerwacji cena nie ulegnie zmianie.
- Rezerwacja może zostać przez Państwa anulowana do ostatniego dnia roboczego poprzedzającego przyjazd.
Hotele o różnym standardzie należące do grupy Louvre Hotels.
Ceny minimalne w 2025 roku (są uzależnione od sezonu):
Golden Tulip Warszawa Centrum**** ul. Towarowa 2, Warszawa
tel. +48 22 582 75 00, https://warsaw-centre.goldentulip.com/pl/
- styczeń-luty oraz lipiec-sierpień: od 460 zł (jedynka ze śniadaniem) i od 555 zł (dwójka ze śniadaniem)
- marzec-czerwiec oraz wrzesień-grudzień: od 490 zł (jedynka ze śniadaniem) i od 585 zł (dwójka ze śniadaniem)
Campanile Warszawa Centrum***, ul. Towarowa 2, Warszawa
tel. +48 22 582 72 00, www.campanile-warszawa.pl/pl
- styczeń-luty: od 330 zł (jedynka ze śniadaniem) i od 385 zł (dwójka ze śniadaniem)
- marzec-sierpień: od 360 zł (jedynka ze śniadaniem) i od 415 zł (dwójka ze śniadaniem)
- wrzesień-grudzień: od 400 zł (jedynka ze śniadaniem) i od 455 zł (dwójka ze śniadaniem)
Premiere Classe Warszawa Centrum*, ul. Towarowa 2, Warszawa
tel. +48 22 624 08 00, www.premiere-classe-warszawa.pl/pl
- styczeń-grudzień: od 270 zł (jedynka ze śniadaniem) i od 305 zł (dwójka ze śniadaniem)
Korzystanie z parkingu hotelowego jest dodatkowo płatne: 80 zł za dobę.