Ewidencja VAT – wykazywanie transakcji sprzedaży i nabyć, rozliczanie korekt, kody i oznaczenia

1. Ewidencja VAT JPK_VAT
   
   
   • rodzaje podatników a sposoby prowadzenia ewidencji VAT,
   • wprowadzenie JPK_VAT,
   • podmioty zobowiązane do stosowania ewidencji JPK_VAT,
   • obowiązki związane ze składaniem JPK_VAT,
   • czynności objęte obowiązkiem ewidencjonowania,
   • nowy schemat struktury od lutego 2026 r.,
   • zasady przesyłania pliku JPK_VAT z deklaracją.
     
     
2. Dokumenty stanowiące podstawę ewidencji podatku należnego i naliczonego
   
   
   • faktury krajowe i transgraniczne,
   • rachunki jako faktury,
   • faktury VAT RR,
   • faktury wystawiane do paragonów,
   • paragony i raporty dzienne i okresowe,
   • dowody wewnętrzne,
   • dokumenty celne,
   • faktury i dokumenty nieujmowane w ewidencji JPK_VAT.
     
     
3. Terminy wykazywania podstawy opodatkowania oraz podatku należnego w ewidencji zgodnie z datą obowiązku podatkowego
   
   
   • generalna zasada powstawania obowiązku podatkowego w VAT,
   • powstanie obowiązku podatkowego w transakcjach krajowych,
   • zapłata przed transakcją a moment powstania obowiązku podatkowego,
   • szczególne momenty powstawania obowiązku podatkowego:
     
     • usługi budowlane,
     • dostawa drukowanych książek,
     • sprzedaż mediów (energia elektryczna, woda gaz, najem, leasing, dozór mienia, ochrona osób, itp.),
     • usługi finansowe i ubezpieczeniowe,
     • komis i metoda kasowa,
     • dotacje,
     • faktura a obowiązek podatkowy,
   • obowiązek podatkowy w transakcjach WDT i WNT,
   • obowiązek podatkowy w eksporcie towarów,
   • szczególne regulacje dotyczące terminu wykazywania eksportu usług w ewidencji,
   • obowiązek podatkowy w imporcie towarów i usług,
   • dostawa dla której podatnikiem jest jej nabywca a obowiązek podatkowy
     
     
4. Terminy wykazywania podatku naliczonego w ewidencji VAT
   
   
   • powstanie prawa do odliczenia VAT,
   • terminy odliczenia podatku w transakcjach krajowych,
   • termin odliczenia VAT z faktur dokumentujących nabycia wystawione wg. metody kasowej
   • terminy odliczenia podatku przy WNT, imporcie usług i towarów oraz przy dostawie towarów dla której podatnikiem jest jej nabywca.
     
     
5. Dokumenty korygujące w JPK_VAT
   
   
   • faktury korygujące krajowe i zagraniczne, dowody wewnętrzne, raporty okresowe z kas rejestrujących, faktury korygujące do paragonów z NIP,
   • rozliczanie faktur korygujących sprzedaż „in plus”,
   • rozliczanie faktur korygujących sprzedaż „in minus” wystawionych w KSeF i poza KSeF,
   • rozliczanie faktur korygujących sprzedaż „in minus” wystawionych dla konsumentów – optymalny sposób postepowania,
   • dokumentacja potwierdzająca otrzymanie faktury korygującej,
   • brak dokumentacji a możliwość obniżenia podstawy opodatkowania,
   • ewidencjonowanie faktur korygujących do faktur wystawionych w KSeF,
   • ewidencjonowanie faktur korygujących do faktur wystawionych poza KSeF,
   • ewidencjonowanie faktur uproszczonych (paragonów z NIP),
   • sposób korygowania faktur zawierających błędne dane nabywcy wystawionych w KSeF i poza tym systemem,
   • ewidencjonowanie faktur korygujących nabycia „in plus” wystawionych w KSeF i poza KSeF,
   • ewidencjonowanie faktur korygujących nabycia „in minus” wystawionych w KSeF i poza KSeF,
   • ewidencjonowanie dokumentów korygujących przy WNT i imporcie usług.
     
     
6. Zakres danych w ewidencji JPK_VAT. Kody i oznaczenia w ewidencji
   
   
   • zakres danych w ewidencji sprzedaży (podatku należnego), w tym numery KSeF,
   • zakres danych w ewidencji zakupów (podatku naliczonego), w tym numery KSeF,
   • kody GTU_1 – GTU_13 i zakres ich stosowania,
   • oznaczenia procedur:
     
     • WSTO_EE,
     • IED,
     • TP,
     • TT_WNT,
     • TT_D,
     • MR_T,
     • MR_UZ,
     • I_42,
     • I_63,
     • B_SPV,
     • B_SPV_DOSTAWA,
     • B_MPV_PROWIZJA,
   • stosowanie dodatkowych oznaczeń faktur i dowodów nabycia, w tym wprowadzonych od lutego 2026 r.:
     
     • IMP,
     • OFF,
     • BFK
     • MK
     • DI
     • VAT RR
     • WEW,
   • sankcje za każdy błąd w ewidencji JPK_VAT.
     
     
7. Odpowiedzi na pytania uczestników, podsumowanie szkolenia

Ekspert z zakresu podatku vat. Wieloletni pracownik izby skarbowej, pracownik naukowo-dydaktyczny katedry finansów publicznych Uniwersytetu Łódzkiego.

Od ponad 20 lat prowadzi szkolenia z zakresu podatków, a przede wszystkim podatku od towarów i usług. Przeprowadził tysiące godzin szkoleń skierowanych do księgowych, doradców podatkowych, biegłych rewidentów, czy pracowników zajmujących się sprawami finansowymi. W czasie kilkunastoletniej pracy w organach skarbowych szkolił pracowników urzędów skarbowych i izb skarbowych, jak również pracowników organów ochrony prawnej. Trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT, integracji europejskiej, zarządzania zasobami ludzkimi w administracji.

Uczestnik programów akcesyjnych organizowanych przez francuską Generalną Dyrekcję Podatków i administrację podatkową Szwecji. Autor artykułów z zakresu prawa podatkowego w wydawnictwach specjalistycznych, jak i również w prasie codziennej.

• ONLINE
• stacjonarnie (w sali szkoleniowej)
  
  

• w budynku Atlas Tower, Aleje Jerozolimskie 123a (przy Placu Zawiszy)
  LUB
• w budynku, w którym mieści się Hotel Presidential (naprzeciwko Dworca Centralnego), Al. Jerozolimskie 65/79, wejście przez Centrum LIM

• dla szkolenia stacjonarnego: uczestnictwo w szkoleniu dla 1 osoby, materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch, certyfikat ukończenia szkolenia (wystawiany pod warunkiem obecności na co najmniej 80% zajęć) 
  
  
• dla szkolenia online: uczestnictwo w szkoleniu dla 1 osoby w czasie rzeczywistym, z możliwością aktywnego udziału i zadawania pytań, materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej, certyfikat ukończenia szkolenia (wystawiany pod warunkiem obecności na co najmniej 80% zajęć), zapewnienie platformy szkoleniowej, wcześniejsze przetestowanie połączenia oraz pomoc techniczna – jeśli jest taka potrzeba.

• styczeń-luty oraz lipiec-sierpień: od 400 zł (jedynka ze śniadaniem) i od 495 zł (dwójka ze śniadaniem)
• marzec-czerwiec oraz wrzesień-grudzień: od 500 zł (jedynka ze śniadaniem) i od 595 zł (dwójka ze śniadaniem)
  
  

• styczeń-luty oraz lipiec-sierpień: od 330 zł (jedynka ze śniadaniem) i od 385 zł (dwójka ze śniadaniem)
• marzec-czerwiec oraz wrzesień-grudzień: od 400 zł (jedynka ze śniadaniem) i od 455 zł (dwójka ze śniadaniem)

• styczeń-grudzień: od 280 zł (jedynka ze śniadaniem) i od 315 zł (dwójka ze śniadaniem)