Pomoc publiczna i pomoc de minimis w działalności funduszy pożyczkowych i poręczeniowych

Otwarcie szkolenia i wprowadzenie praktyczne

• • Omówienie celu szkolenia, specyfiki funduszy pożyczkowych i poręczeniowych oraz najczęstszych problemów występujących przy udzielaniu wsparcia zwrotnego.
  • Wprowadzenie do podstawowych pytań:
    
    
    • czy występuje pomoc,
    • jaka jest jej forma,
    • jaka jest wartość pomocy,
    • jakie dokumenty powinny potwierdzać prawidłowość oceny.

Moduł 1. Kiedy w instrumencie finansowym występuje pomoc publiczna

• • Test pomocy publicznej w praktyce pośrednika finansowego.
  • Ocena, czy wnioskodawca działa jako przedsiębiorstwo w odniesieniu do konkretnego projektu.
  • Rozróżnienie działalności gospodarczej i niegospodarczej.
  • Znaczenie statusu prawnego wnioskodawcy, sposobu wykorzystania infrastruktury oraz odpłatnego świadczenia usług.
  • Omówienie przypadków, w których wnioskodawca sam deklaruje pomoc publiczną albo pomoc de minimis oraz przypadków, w których twierdzi, że wsparcie nie stanowi pomocy.

Moduł 2. Wybór właściwej podstawy pomocy i ustalenie maksymalnej intensywności

• • Ustalanie przeznaczenia pomocy.
  • Różnica pomiędzy pomocą regionalną a pomocą horyzontalną, w tym pomocą inwestycyjną na efektywność energetyczną i odnawialne źródła energii.
  • Ustalanie poziomu bazowego intensywności oraz premii dla mikroprzedsiębiorców, małych i średnich przedsiębiorstw.
  • Praktyczne znaczenie lokalizacji inwestycji, statusu przedsiębiorcy, rodzaju kosztu i podstawy prawnej pomocy.
  • Omówienie błędów polegających na mechanicznym stosowaniu jednej intensywności do różnych typów pomocy.

Moduł 3. Ekwiwalent dotacji brutto w pożyczkach, umorzeniach, dotacjach i poręczeniach

• • Czym jest ekwiwalent dotacji brutto i dlaczego pomocą nie jest nominalna kwota pożyczki, lecz korzyść ekonomiczna uzyskana przez przedsiębiorcę.
  • Dane niezbędne do obliczenia ekwiwalentu dotacji brutto:
    
    
    • kwota finansowania,
    • okres spłaty,
    • system spłaty,
    • karencja,
    • oprocentowanie preferencyjne,
    • oprocentowanie rynkowe,
    • stopa referencyjna,
    • stopa dyskontowa,
    • zabezpieczenia,
    • harmonogram spłat.
      
      
  • Sposób ujmowania umorzenia, rabatu kapitałowego albo dotacji na spłatę części kapitału.
  • Przełożenie tych zasad na produkty poręczeniowe: identyfikacja korzyści, znaczenie odpłatności, zabezpieczeń, ryzyka i warunków rynkowych.

Moduł 4. Ćwiczenie: obliczenie wartości pomocy i sprawdzenie limitu intensywności

• • Praca na przykładzie pożyczki preferencyjnej z dodatkowym elementem umorzeniowym albo dotacyjnym.
  • Uczestnicy ustalają całkowitą wartość pomocy, porównują ją z kosztami kwalifikowalnymi i sprawdzają, czy pomoc mieści się w dopuszczalnej intensywności.
  • Omówienie sytuacji, w której przekroczono limit i trzeba zmienić strukturę finansowania.

Moduł 5. Łączenie pomocy publicznej i pomocy de minimis w jednym projekcie

• • Zasady łączenia pomocy publicznej i pomocy de minimis.
  • Rozróżnienie sytuacji, w której obie formy wsparcia dotyczą różnych kosztów, oraz sytuacji, w której dotyczą tych samych kosztów kwalifikowalnych.
  • Zasady kumulacji.
  • Limit pomocy de minimis dla jednego przedsiębiorstwa.
  • Przypisywanie konkretnych kosztów do pomocy publicznej, pomocy de minimis, finansowania rynkowego, środków własnych albo kosztów niekwalifikowalnych.
  • Omówienie przykładów:
    
    
    • pożyczka na odnawialne źródła energii z dotacją,
    • ekopożyczka,
    • audyt,
    • dokumentacja,
    • pozwolenia,
    • magazyn energii,
    • stacja ładowania pojazdów elektrycznych,
      
      
  • prace przygotowawcze.

Moduł 6. Dokumentowanie podziału kosztów i wartości pomocy

• • Jak powinna wyglądać tabela kosztów projektu.
  • Minimalny zakres informacji:
    
    
    • nazwa wydatku,
    • wartość netto i brutto,
    • kwalifikowalność podatku od towarów i usług,
    • źródło finansowania,
    • forma pomocy,
    • podstawa prawna,
    • wartość pomocy w ekwiwalencie dotacji brutto,
    • informacja o dotacji lub umorzeniu,
    • informacja o innych źródłach finansowania.
      
      
  • Zasady postępowania z fakturami obejmującymi różne kategorie wydatków.
  • Dokumenty pomocnicze:
    
    
    • kosztorys, harmonogram rzeczowo-finansowy,
    • protokół odbioru,
    • zestawienie rozliczeniowe,
    • oświadczenia wnioskodawcy.

Moduł 7. Rozpoczęcie projektu i efekt zachęty

• • Wymóg złożenia wniosku przed rozpoczęciem prac.
  • Znaczenie pierwszego prawnie wiążącego zobowiązania, rozpoczęcia robót budowlanych i zobowiązań czyniących inwestycję nieodwracalną.
  • Różne znaczenia pojęcia „prac przygotowawczych” w przepisach o pomocy publicznej i w prawie budowlanym.
  • Analiza wpisów w dzienniku budowy.
  • Relacja pomiędzy audytem energetycznym, pozwoleniem na budowę, zakresem całej inwestycji i zakresem kosztów objętych pomocą publiczną.
  • Omówienie przypadków, w których wcześniejsze prace nie naruszają efektu zachęty, oraz przypadków, w których pomoc publiczna nie powinna zostać udzielona.

Moduł 8. Koszty kwalifikowalne, podatek od towarów i usług oraz szczególne przypadki projektowe

• • Ocena kosztów wskazanych w audycie, kosztów brutto i netto, kwalifikowalności podatku od towarów i usług oraz kosztów niewskazanych w audycie.
  • Przykłady problemowe:
    
    
    • wymiana pokrycia dachowego,
    • instalacja fotowoltaiczna na budynku mieszkalnym,
    • części wspólne budynku,
    • powierzchnia komercyjna,
    • spółdzielnie mieszkaniowe,
    • wspólnoty mieszkaniowe,
    • wykorzystanie infrastruktury częściowo do działalności gospodarczej.
      
      
  • Ustalanie, kiedy pomoc obejmuje cały projekt, a kiedy wyłącznie wyodrębnioną część gospodarczą.

Moduł 9. Umowa, rozliczenie, korekty i sprawozdawczość

• • Jak ująć podział kosztów i pomocy w decyzji o finansowaniu, umowie pożyczki albo dokumentacji poręczenia.
  • Wskazanie wartości ekwiwalentu dotacji brutto, podstawy prawnej pomocy, limitów, dokumentów do rozliczenia oraz skutków zmiany zakresu rzeczowego projektu.
  • Korekta pomocy w przypadku niewypłacenia części środków, niewykorzystania pożyczki, niekwalifikowalności kosztów albo zmiany struktury finansowania.
  • Obowiązki dotyczące zaświadczeń o pomocy de minimis, sprawozdawczości w Systemie Harmonogramowania, Rejestracji i Monitorowania Pomocy oraz dokumentacji końcowej.

Moduł 10. Ryzyka pośrednika finansowego i lista kontrolna

• • Najczęstsze błędy pośredników finansowych:
    
    
    • błędne przyjęcie braku pomocy,
    • błędne ustalenie statusu wnioskodawcy,
    • przekroczenie intensywności,
    • nieprawidłowe łączenie pomocy publicznej i pomocy de minimis,
    • nieuwzględnienie umorzenia w wartości pomocy,
    • brak wyodrębnienia kosztów,
    • niewystarczająca dokumentacja efektu zachęty,
    • brak korekty po zmianie zakresu projektu.
      
      
  • Podsumowanie w formie listy kontrolnej dla pracownika funduszu.

Praktyk w zakresie pomocy publicznej z doświadczeniem nabytym w takich instytucjach jak: Ministerstwo Gospodarki, Grupa Doradcza Sienna czy Agencja Rozwoju Pomorza S.A.

Posiada doświadczenie w zakresie praktycznego przygotowywania programów pomocy w ramach wyłączeń grupowych. Jest specjalistą zakresie pomocy horyzontalnej (działalność badawczo-rozwojowa, pomoc na ochronę środowiska) oraz regionalnej pomocy inwestycyjnej i pomocy de minimis.

W ramach obowiązków zawodowych uczestniczył w procedurze notyfikacji pomocy publicznej. Od 2007 roku prowadzi szkolenia z zakresu pomocy publicznej w kontekście programów regionalnych dla pracowników urzędów marszałkowskich (także dla instytucji pośredniczących) oraz wojewódzkich urzędów pracy oraz programów ogólnokrajowych, mi.in dla agencji rządowych (np. PARP, ARiMR, BGK, WFOŚiGW) oraz ministerstw (np. MFiPR, MKiŚ, MRPiPS, MG, MI).

W ramach pracy zawodowej zajmuje się także świadczeniem usług doradczych z zakresu pomocy publicznej oraz określenia statusu przedsiębiorstw (mikro, małe, średnie) i prowadzeniem szkoleń otwartych i zamkniętych z tego zakresie (PARP, ARiMR, ARP, urzędy marszałkowskie).

Autor artykułów do ogólnopolskich dzienników oraz współautor specjalistycznych publikacji i opracowań z zakresu pomocy publicznej.

• ONLINE
• stacjonarnie (w sali szkoleniowej)
  
  

• w budynku Atlas Tower, Aleje Jerozolimskie 123a (przy Placu Zawiszy)
  LUB
• w budynku, w którym mieści się Hotel Presidential (naprzeciwko Dworca Centralnego), Al. Jerozolimskie 65/79, wejście przez Centrum LIM

• dla szkolenia stacjonarnego: uczestnictwo w szkoleniu dla 1 osoby, materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch, certyfikat ukończenia szkolenia (wystawiany pod warunkiem obecności na co najmniej 80% zajęć) 
  
  
• dla szkolenia online: uczestnictwo w szkoleniu dla 1 osoby w czasie rzeczywistym, z możliwością aktywnego udziału i zadawania pytań, materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej, certyfikat ukończenia szkolenia (wystawiany pod warunkiem obecności na co najmniej 80% zajęć), zapewnienie platformy szkoleniowej, wcześniejsze przetestowanie połączenia oraz pomoc techniczna – jeśli jest taka potrzeba.

• styczeń-luty oraz lipiec-sierpień: od 400 zł (jedynka ze śniadaniem) i od 495 zł (dwójka ze śniadaniem)
• marzec-czerwiec oraz wrzesień-grudzień: od 500 zł (jedynka ze śniadaniem) i od 595 zł (dwójka ze śniadaniem)
  
  

• styczeń-luty oraz lipiec-sierpień: od 330 zł (jedynka ze śniadaniem) i od 385 zł (dwójka ze śniadaniem)
• marzec-czerwiec oraz wrzesień-grudzień: od 400 zł (jedynka ze śniadaniem) i od 455 zł (dwójka ze śniadaniem)

• styczeń-grudzień: od 280 zł (jedynka ze śniadaniem) i od 315 zł (dwójka ze śniadaniem)